2021年，是中国共产党成立100周年，也是“十四五”的开局之年，面对疫情持续及整体经济下行等影响，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神和十九届历次全会精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，进一步提高政治站位，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，迎难而上，担当作为，围绕“六稳”、“六保”做了大量艰苦细致的工作，财政运行稳健有序，预算执行总体良好，较好完成了县第十五届人民代表大会第七次会议确定的财政预算目标任务。现将2021年财政工作情况总结如下：

一、财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1、一般公共预算收入执行情况

2021年，一般公共预算总收入283,813万元，完成人大通过调整预算数（下文简称“调整预算”）的98.34%，同比减收25,219万元，下降8.16%。减收的原因是一般性转移支付、专项转移支付以及调入资金等同比减少。其中：

（1）一般公共预算本级收入48,139万元，完成调整预算的102.47%，同比增收2,296万元，增长5.01%，增幅全市排行第7。按收入结构划分，税收收入27,826万元，完成调整预算的99.82%，同比减收150万元，下降0.54%，占一般公共预算本级收入的57.8%。减收的原因是受能耗双控政策，我县鸿丰水泥等部分重点纳税企业停产限产，加上全面落实减税降费政策，企业增值税留抵退税2,224万元，以及对制造业、中小微企业约694万元税费实施阶段性缓交政策。非税收入20,313万元，完成调整预算的106.33%，同比增收2,446万元，增长13.69%，占一般公共预算本级收入的42.2%。增收的原因是国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入等同比增加。

（2）上级补助收入199,649万元（其中：返还性收入4,618万元，一般性转移支付收入165,115万元，专项转移支付收入29,916万元），同比减收16,289万元，下降7.54%，减收的原因是农林水共同财政事权转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入、专项转移支付收入等同比减少。

（3）调入资金4,788万元，同比减少13,081万元，下降73.2%，完成调整预算的207.63%。

（4）动用预算稳定调节基金4,806万元。

（5）债务转贷收入10,215万元。

（6）上年结余16,216万元。

2、一般公共预算支出执行情况

2021年，一般公共预算总支出283,813万元，完成调整预算的98.34%，同比减支25,219万元，下降8.16%。其中：

（1）一般公共预算支出259,726万元，完成调整预算的91.98%，同比减支19,917万元，下降7.12%。支出减少的原因是：交通运输支出和城乡社区支出、卫生健康支出等同比减少。

2021年，有力保障和改善民生，全县教育、医疗、社会保障等13项民生事业支出达214,692万元，占一般公共预算支出的82.66%。

（2）上解支出5,615万元，同比增支766万元，增长15.8%。

（3）安排预算稳定调节基金5,029万元，主要是收回存量资金用于补充预算稳定调节基金。

（4）债务还本支出3,116万元，同比减支402万元，下降11.43%。

（5）年终结余10,327万元，主要是专项结转下年资金。

收支相抵，我县一般公共预算实现收支平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2021年，政府性基金总收入102,803万元，完成调整预算的102.13%，同比减收17,301万元，下降14.41%。其中，（1）政府性基金收入42,367万元，完成调整预算的99.82%，同比减收3,686万元，下降8%，减收的原因是国有土地使用权出让收入同比减少。（2）政府性基金转移收入2,227万元，同比减收10,517万元，下降82.53%。（3）债务转贷收入55,000万元，同比减收2,000万元，下降3.51%。（4）上年结余收入3,209万元。

2021年，政府性基金总支出102,803万元，完成调整预算的102.13%，同比减收17,301万元，下降14.41%。其中：（1）政府性基金支出94,926万元，完成调整预算的99.84%，同比减支4,100万元，下降4.14%，减支的原因是抗疫特别国债安排的支出减少。（2）调出资金4,788万元，同比减少13,081万元，下降73.2%。（3）年终结余3,089万元。

收支相抵，我县政府性基金预算实现收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

2021年，社会保险基金总收入39,784万元，完成调整预算的100.07%，同比增收5,988万元，增长17.72%。其中：（1）社会保险基金收入33,306万元，完成调整预算的100.09%，同比增收4,482万元，增长15.55%，增收原因是2021年启动机关事业养老保险跨制度转移收入和省属单位清算收入，职业年金补计息工作增加了职业年金利息收入。（2）上年结余6,478万元，同比增收1,506万元。

2021年，社会保险基金总支出39,784万元，完成调整预算的100.07%，同比增支5,988万元，增长17.72%。其中：（1）社会保险基金支出32,004万元，完成调整预算的99.97%，同比增支4,686万元，增长17.15%，增支的原因是机关事业单位养老保险待遇调整及省属单位清算支出、职业年金补计息业务增加了上解上级支出。（2）年终结余7,780万元。

收支相抵，我县社会保险基金预算实现收支平衡。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

2021年，国有资本经营预算收入210万元，完成年初预算的104.48%，同比增收109万元，增长107.92%，增收主要原因是新丰县小水电营运公司上缴同比增收77万元。

2021年，国有资本经营预算支出210万元（年终结转9万元），完成年初预算的104.48%，主要用于企业离休干部医药费补助支出。

收支相抵，我县国有资本经营预算实现收支平衡。

（五）预算调整情况

2021年，受疫情防控、减税降费、房地产市场下行影响以及加大财政投入需要，县级预算按法定程序编制两次预算调整方案，分别提交县十五届人大常委会五十二次会议、十六届人大常委会一次会议审查批准，一般公共预算收支调减2,161万元；政府性基金预算收支累计调增48,412万元（第一次调增13,200万元，第二次调增35,212万元）；社会保险基金预算收支调减102,005万元，收支完成调整预算情况良好。

（六）政府债务管理情况

1．政府债务余额情况。2021年，我县政府债务余额237,819万元，同比增加64,599万元，增长37.29%。其中，一般债务余额94,312万元，增加9,599万元，增长11.33%；专项债务余额143,507万元，同比增加55,000万元，增长62.14%。

2．政府债务限额情况。2021年，我县政府债务限额237,845万元，其中：一般债务限额94,338万元，专项债务限额143,507万元。我县政府债务余额较上级核定债务限额低26万元。

3．政府债务变化情况。2021年，新增债券65,215万元，其中：一般债券7,100万元，专项债券55,000万元，再融资一般债券3,115万元。2021年，政府债券本息偿还9,498万元，其中：债务还本3,116万元，债务付息6,382万元。2017-2021年新增政府债务增长率分别是：139.35%、49.45%、44.62%、55.02%、37.29%，增长速度较快。

4．新增政府债券资金主要投向情况及支出进度情况。2021年，除了再融资一般债券3,115万元用于债务还本，新增政府债券资金62,100万元主要投向以下领域：市政及产业园基础设施建设22,500万元，保障性住房2,000万元，教育5,000万元，医疗卫生12,000万元，农林水利建设9,100万元，能源基础设施5,000万元，其他项目6,500万元（养老领域5,000万元及城乡冷链物流基础设施1,500万元），均投向到基础设施建设及公益性项目。2021年度的新增债券资金已分配给12个项目，财政支出进度为100%，完成新增债券年度财政支出任务，获市财政局表扬；实际支出37,682万元，支出进度60.68%，完成了市下达支出60%以上的目标任务。

（七）土地收储与出让情况

2021年，我县收储土地2,243亩，出让土地919亩，2021年土地出让金收入36,568万元（2021年土地交易额为19,738万元，补缴2020年土地出让金16,830万元）。耕地占用税完成2,953万元。2021年，因开发商的拿地热情降低及楼市资金的限制，我县土拍交易不理想，造成土地出让金收入同比减少，这是时势使然，未来发展理应多想办法发展其他产业，降低对土地出让的依赖，增强政策前瞻性，寻求新的可持续发展道路。

（八）县本级财政投资建设项目和建成项目支出情况

2021年，县本级财政投资建设项目和建成项目支出合计81,504万元，支出进度为89.36%，其中，县本级支出10,924万元，支出进度为74.73%。

（九）产业发展基金安排支出情况

2021年，产业发展基金年初预算安排3,000万元，实际安排项目资金总计2,520万元，业务单位实际支出2,507万元，支出进度为99.48%。产业发展基金主要用于以下项目：县产业转移工业园管理委员会的重点企业进行技术改造扶持奖励1,000万元，各镇（街）招商引资奖励累计659万元；黄磜镇“双示范”创建工作全域旅游发展项目资金187万元，其他项目安排发展资金合计661万元。

二、财政工作主要成效

2021年，县财政局紧紧围绕县委、县政府中心工作，坚持“以政领财、以财辅政”，迎难而上、勇毅前行，财政各项工作取得较好成效。荣获县直机关模范机关创建先进单位；县级财政管理综合评价排名全国前列，受到财政部和省财政厅的表彰，累计获得奖励2,000万元；高质量完成预决算报表编制，荣获县财政总决算工作二等奖、县部门决算工作表扬奖、财政预算执行分析工作三等奖；实现隐性债务全面“清零”，完成新增债券年度财政支出任务（支出率100%），获市财政局通报表扬。与此同时，在经济下行、疫情防控双重压力下，县财政积极开拓创新，做了大量卓有成效的工作，有力保障了全县经济社会高质量发展。

（一）重点攻坚克难，大力组织收入稳增长

2021年，全年一般公共预算本级收入完成48,139万元，同比增长5.01%。一是深挖财税增长潜力，扎实推动资源资产价值化。国有资产股利、股息、分红收入累计达3,896万元，完成瓷土、砂石、碎石等各类资源交易以及闲置国有资产处置2,180万元，非税收入同比增长13.69%，有力对冲税收减收影响。二是做好涉土文章。完成耕地占用税2,953万元，土地出让金收入完成36,568万元。三是积极向上增资，强化资金统筹。积极向上争取省、市转移支付资金，新增债券资金，收回存量资金，为推动重大项目建设提供了资金保障。

（二）优化支出结构，重点保障有力有效

面对财政收支矛盾突出的形势，一方面不折不扣落实减税降费政策，全年减税降费达15,444万元，帮助中小微企业、个体工商户解忧纾困。另一方面，通过统筹调配资金资源，重点保障疫情防控、“三保”兜底等民生保障领域。一是全力构建节约型财政保障机制。对公用经费、非急需、非刚性项目进行大幅压减，全年累计压减支出3,959万元，政府采购实际金额同比减少58,176万元。二是支持全县新冠病毒疫检测能力提升。投入疫情防控资金959万元，优先保障全县15.04万人32.15万剂次新冠病毒疫苗接种。三是重点保障“三保”等刚性支出。对标省级“三保”标准，全年我县“保基本民生”完成支出61,752万元，“保工资”完成支出60,895万元，“保运转”完成支出4,465万元。四是加强保障和改善民生。全力保障13类民生支出达214,692万元，占一般公共预算支出82.66%。其中，全县7件民生实事项目投入10,038万元。连续稳步提高困难群众基本生活保障水平、残疾人两项补贴、城乡居民医保以及基本公共卫生服务等10余项财政补助标准，困难群众基本生活、医疗卫生、养老等保障到位。

（三）落实积极财政政策，助推经济高质量发展

一是扎实推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。2021年起，每年投入2,000万元作为驻镇帮镇扶村资金保障；统筹涉农资金23,234万元用于支持农村人居环境整治，补齐农田水利等基础设施短板，落实上级专项资金8,583万元用于发展乡村产业，推进农业农村现代化；完成扶贫832平台预留采购金额48万元，完成率为106.61%，充分发挥政府采购支持乡村振兴作用。二是筑牢绿色生态屏障。安排4,481万元持续巩固大气、水、固体废物等污染防治成果。2019年以来，累计落实20,360万元实施山水林田湖草生态修复。三是牢守债务风险底线。严格落实债务化解计划，实现我县隐性债务全面“清零”，将政府债务还本付息列入年初预算，妥善处置各类债务；坚持在市下达债务限额内合理举债，从严控制项目投资规模及新增债券规模。

（四）着力提升管财理财水平，强化财政管理取得成效

一是推动绩效评价提质增效。印发多份绩效评价配套文件，形成“1+N”评价监管体系；开展事前绩效评估，推动绩效评价关口前移；绩效自评审查资金量与第三方绩效评价资金量规模逐步扩大；积极开展部门整体支出绩效评价，确保每四年内覆盖一次全县所有一级预算单位。二是强化政府采购监管。全年完成采购宗数1,093宗，节约资金960万元，节约率2.3%。三是加大财政评审工作力度。新增10家机构入库评审、2家复审协作机构，全年累计审核项目137个，综合核减7,760万元，综合核减率7.24%。四是加强行政事业单位国有资产管理。经摸查统计，我县在建工程84,593万元，对已完工的在建工程督促单位转为固定资产，实现应转尽转固定资产40,822万元；灵活调配使用部门间闲置的办公设备、办公用房；印发《新丰县行政事业单位资产清查核实指南》，组织开展单位资产清查工作，实现100%固定资产进行标签化管理。五是深入挖掘可开发利用价值。调查摸清我县各镇（街）辖区内国有和村集体资产、资源情况，全面梳理行政事业单位和国有企业未办证的土地房产以及资产使用情况。六是强化财政审计监督管理。联合审计局全年累计开展“五公”经费开支和中央八项规定精神等各类专项检查8次，严肃财经纪律。七是规范津补贴工作。开展对县机关事业单位违规发放津贴补贴和福利问题自查清理工作，进一步完善我县工资管理体系。八是逐步清理往来款项。严格落实《新丰县财政暂存暂付款挂账消化方案》，2021年消化暂付款2,513万元。

（五）深化财政体制改革，引领财政事业高质量发展

一是持续深化预算管理改革。相继制定《新丰县县级预算执行监督实施意见》等多项制度文件，通过强化顶层设计，推进全方位、全过程、全覆盖的预算管理体系建设。二是完成好“数字财政”改革工作。获得省阶段性补助资金100万元，提高了我县财政管理信息化水平。三是深化政府采购改革。制定深化政府采购改革实施方案，建立健全“互联网+政府采购”体系，依法依规处理投诉案件，积极开展政府采购代理机构监督评价工作，提升采购质效。四是进一步深化涉农资金改革。全年争取省级涉农资金23,234万元，安排600万元用于提升项目成熟度，创新涉农项目和资金管理模式，突出绩效管理“风向标”作用，推进涉农项目实现“速度快、质量好、成本低”。五是严格落实直达资金常态化监控机制。接收直达资金项目合计55个，累计支出39,836万元，有效保障基本民生。六是深入推进预算绩效管理。围绕目标管理、重点评价、结果应用等各个环节，制定出台多项管理文件，拓展绩效重点评价覆盖面。七是全面加强基本建设项目管理。印发《新丰县项目库建设管理办法》，选取我县重点领域、重点项目纳入“双监控”，提高预算执行效率和资金使用效益。八是有序推进国有企业改革。印发并严格落实《新丰县国有企业整合与改革重组工作方案》等多份文件精神，坚持党的领导不动摇，有序推进国资集团组织框架搭建、国资集团领导班子配备、国资集团挂牌和国企改革动员部署等各项工作。九是加快推动预决算公开制度化、规范化。成立预决算公开检查工作小组，对全县130个单位预决算报告进行公开前的检查，2021年我县预决算公开率达到100%。

（六）深入推进法治政府建设，不断提高依法理财水平

始终坚持习近平法治思想，将法治建设摆在日常工作的突出位置。一是强化组织领导。成立法治建设工作领导小组，多次召开党组会议、专题会议就加快推动依法行政和法治财政建设工作进行部署，全局干部职工进一步树牢法治意识、健全法治思维，全力打造阳关透明财政。二是强化法治学习。组织财政局全体干部职工深入学习领会习近平总书记关于法治工作的重要论述精神、并通过韶关发布、广东省干部培训网络学院、财学以及专题会议、专题培训活动等线上线下交叉结合的学习方式，加大对财政法律法规的学习力度，要求党员干部严守政治纪律和政治规矩，切实提高依法行政、依法理财的能力与水平。三是组织参加学法考试。组织全局干部职工统一参加学法用法考试，均通过考试测验。组织具备行政执法职能的业务股室人员参加行政执法培训和考试，进一步充实财政系统执法力量。四是大力开展宣传培训。开展法律学习宣传主题党日活动，相继举办政府采购业务培训、财政支农政策业务培训，并通过政府公众网挂网公示等方式，面向县各预算单位宣传普及各类财政法律法规，进一步规范预算单位的财务管理，营造良好的法治氛围。五是依法深入推进财政信息公开。坚持“公开为常态，不公开为例外”的原则，充分运用门户网站、秀美新丰、云髻先锋等形式，及时主动向社会公布财政政策和财政数据，2021年累计发布各类信息97条。

（七）坚持党建引领，奋力开创财政工作新局面

一是高质量推进党史学习教育。通过党组会议、专题党课、集中学习研讨等多种形式，带动全县财政系统职工树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。注重将学习党史同解决实际问题、推动财政改革发展相结合，高质量完成“我为群众办实事”重点民生项目，干部队伍的作风和精神面貌焕然一新。二是深入学习贯彻七一”重要讲话精神以及党的十九届六中全会精神。注重从党的百年奋斗汲取智慧和力量，切实将“两个确立”转化为坚决做到“两个维护”的思想自觉、政治自觉、行动自觉，确保全县财政各项工作始终沿着正确方向前进。三是不断夯实党建基础。成立党建党务工作领导小组，健全职责分工、议事规则等日常运转机制，主动把财政工作放到全县经济社会发展全局中去考虑，切实增强“以政统财、以财辅政”意识，确保财政服务大局提力增效。四是坚持不懈把全面从严治党向纵深推进。严格履行全面从严治党主体责任，将政治建设摆在首位，从严从紧、落细落小抓好党建各项工作，进一步增强财政干部的红线意识和底线思维。五是加大对《保密法》《党政领导干部保密工作责任制规定》等保密知识和相关法律法规的学习宣传教育力度。

（八）狠抓党组学习强化意识形态建设

2021年，县财政局党组认真学习贯彻习近平总书记关于意识形态工作的重要论述，自觉把意识形态工作作为党的建设重要内容，列入党建年度工作要点，与财政业务工作紧密结合，全面落实意识形态工作责任制，狠抓意识形态领域各项工作任务落实，真正让意识形态工作起到了统一思想、凝聚人心、汇集力量的强有力作用。根据既定的学习计划，以党组理论学习中心组、三会一课、主题党日形式认真组织学习党章党规党纪、习近平总书记系列重要讲话精神，坚持读原著、学原文、悟原理，联系实际学、带着问题学、不断跟进学，领会基本精神、基本内容，做到学而信、学而思、学而行。2021年我局召开党组会议21次，研究讨论有关党建、党风廉政建设、“三重一大”、意识形态工作责任制等事项的重大决策，及时传达学习有关文件或会议精神，始终把党的建设摆在首位。根据县委第二巡察组《关于对新丰县财政局党组巡察情况的反馈意见》文件要求及省委第七轮巡视发现意识形态领域问题整改督办会议精神和县委宣传部的要求，针对存在问题，及时加强组织领导，强化工作责任、制定整改方案、强化措施，认真完成整改工作。

（九）携手黄陂片区单位，全力以赴做好“巩卫创文”迎检工作。

全力支持我县巩卫创文工作的开展，2021年我县公共财政保障支持创建活动财政安排4,070万元，与上年相比增加423万元，增长11.6%。同时，积极配合巩卫办、文明办、爱卫办等部门做好黄陂片区的“包区联创”责任区牵头工作，对税务局、法院、地方公路局、气象局、文广旅体局、黄陂村委、丰江投资公司的责任区域进行划分，并建立工作群，做好工作安排及统计，联合黄陂片区责任单位、住建局、市场监督局等职能部门及时落实巩卫办的问题整改，对责任区牛皮癣、乱摆乱买、片区卫生等进行轮值保洁活动，配合文明办做好交通秩序志愿者活动，积极相应爱国卫生运动，为我县巩固省卫生县城复审迎检冲刺、创建文明贡献一份力量。

（十）做好综治维稳工作，助力平安新丰建设

2021年，县财政局认真贯彻落实平安建设和综治维稳工作决策部署，认真落实政法机关经费保障标准，不断加大对社会治安、打击违法犯罪、基层人民调解、综治维稳和平安建设、执行救助、防范和打击邪教、普法宣传、法律援助等综治维稳专项工作的经费投入力度，今年共安排政法保障等各项经费5,910万元，为建设“平安新丰”提供了有力的资金保障。同时，我局通过LED屏、宣传展板、电子滚屏、横幅标语等方式有针对性开展平安建设宣传教育活动，加强了干部职工、及群众的法律法规教育、廉政建设教育，提高我局干部职工依法行政、依法理财和处理突发事件的应变能力。落实机关安全交叉巡查及值班制度，做好局机关保安交叉巡查，节假日值班领导亲自在岗带班，森林防火灭火宣传检查值班安排等工作，我局获知火情后主动与长坪村委干部到达现场支援，我县森林防灭火“双盲”演练情况的通报表扬。

三、存在主要问题

2021年我县财政预算执行情况总体良好，财政运行平稳，但受多重因素影响，我县财政在保障高质量发展方面面临着较大的挑战与压力，存在着诸多困难和问题有待解决：

（一）财政面临减收压力，稳增收难度大

一是我县属于典型的山区县，由于历史、地域及客观因素地制约，我县存在人口数量少、经济总量小、经济基础薄弱、产业结构不优、抗风险性不强等问题，自身财政“造血”功能不足，财力总量位列全市倒数。二是税源基础较为薄弱，结构单一。我县规上工业、重点纳税骨干企业规模小、数量少，同时当前税收收入主要依靠资源型、能源型产业拉动，极易受到市场冲击以及国家政策影响，例如今年鸿丰水泥、韶能集团受能耗双控政策影响整顿停产，导致今年本级财税收入压力较大。三是受经济下行、减税降费和疫情等因素叠加影响，本级财税收入将进一步减少，同时预计国家接下来将不断出台实施减税政策，预测财税收入增幅将进一步收窄，财政收入难以实现较大幅度的增长。四是我县重大项目报批仍将面临用地、融资、环境等因素制约，随着韶新高速公路竣工，加之新投资企业大多未能形成规模，致使新增税源匮乏，2021年税收存在减收现象，预计今后一段时间我县一般公共预算收入稳增长难度仍然较大。

（二）民生保障压力大，财政运行处于“紧平衡”

一方面，社会保障等民生支出刚性增长较快。县级支出中，按标准计算的维持运转和民生补助资金占比超八成，本级财政在保障“三保”支出后难以腾出足够财力保障重大项目建设，随着我县民生保障、产业发展、基础项目建设等方面保障标准的提高、保障范围的扩宽，除了上级统筹安排专项资金、转移支付外，仍有较大资金缺口需本级财政兜底。另一方面，预计今后我县将有多项大额新增政策需要县本级财政资金统筹保障。例如：事业单位小级别晋升、教育的两个“不低于”、每年增加的社保兜底补差、新纳入“三保”政策统计刚性支出、公积金计提基数等，都是大额投入，预计后续还有中央和省的新增增长需要保障落实，财政收支平衡压力将进一步凸显。

（三）财经制度执行不严，部门财政管理水平有待提升

今年省巡视、省审计、市财政、县审计对我县贯彻落实国家重大政策措施，2020年度本级预算执行、其他财政收支情况，以及山水林田湖草生态保护修复工程试点、政府债券、直达资金等专项资金，一级预算单位部门预算执行等情况进行了审计，发现不少问题，主要表现为：一是项目管理不科学、财政资金项目库管理办法未制定、前期工作开展不足造成支出进度不理想、未能严格执行财政支出进度考核办法、未按时清理回收存量资金、财政专户管理不规范、暂存暂付款长期挂账等问题。二是财务管理不严格，预算单位财务管理制度不够严格，日常费用报销不符合规定，未严格执行公务卡结算制度，政府采购程序不规范，资产管理不规范，会计核算不规范，会计核算不够及时、挂账率偏低等问题。三是部分单位在优先落实“三保”、预算管理“有保有压有调”的意识有待提高。

（四）政府债务累积快，债务风险逐步抬升

一是政府债务增长速度较快。2017—2021年新增政府债务增长率分别是：139.35%、49.45%、44.62%、55.02%、37.29%。当前我县债务余额达237,819万元，预计未来一段时间债务仍将保持只增不减态势。二是还本付息压力大。根据测算，未来10年（2021年已足额按时偿清，从2022年开始计算）我县年均偿还债务规模超2亿元，2030年是我县的偿债高峰点，偿债金额占当前债务余额的22.38%，目前我县的一般债务偿债来源主要是财政收入，专项债务偿债来源主要是土地出让金收入。按现有预算可偿债财力和土地出让情况来看，如果债券的偿还不能以新的置换债券来偿还，未来年度我县债务的偿还压力将逐年加大。三是偿债来源不稳定。目前，我县偿债资金来源主要依靠新增债券资金、国有土地使用权出让收入、再融资债券资金、收回存量资金等，但由于我县财力薄弱，加之受疫情防控等持续影响，导致土地收入、财税收入不稳定，主要偿债来源存在不确定性，进一步凸显了政府债务风险。

（五）土地收储难度增大，土地出让任重道远

一是土地收储资金筹集难度加大，当前我县经济建设正处于扩张阶段，土地收储的资金需求量大，但我县经济总量低，债务空间不高，可用于土地收储的资金有限。二是我县土地出让进度不够理想，受经济下行、房地产市场波动以及内外部融资受限影响，今年我县土地流拍6宗，虽然多次与企业方进行沟通对接，但意向企业观望意向明显，不愿意签订地块出让保底协议，导致地块难以按时挂牌出让；同时由于万洋众创城项目涉及流程多，用地报批手续、挂网工作相应延迟，出让金收入预计在2022年才能入库，导致政府性基金收入差额难以弥补。三是政策影响效果叠加。2021年财政部等四部门联合印发《关于将国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金四项政府非税收入划转税务部门征收有关问题的通知》（以下简称《通知》）。《通知》明确企业拿地需要足额、及时缴纳土地出让金，致使县本级现金流占用大量，进一步加大了我县土地出让难度；同时根据中办、国办印发《关于调整完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴的意见》规定，土地出让经费的可用用途缩窄，到“十四五”期末，土地出让收益用于农业农村比例达到50%以上，专项债偿还压力进一步凸显。

（六）国企改革涉及范围广，面临诸多挑战

一是涉改企业历史遗留问题较多。部分涉改企业存在资产分散、无主营业务活动，主要靠“资产养人”，历史债务多等历史遗留问题。二是涉改企业合并过程复杂。目前初步纳入改革范围的企业合计29家，部分涉改企业的财务管理混乱、在职人员综合素质不高、人员老龄化严重等问题，需逐步解决。三是重组后人员管理难度大、成本高。当前，我县涉改企业在职人员495人，为保障社会稳定，改革期间不对冗余人员进行处理，将加大重组后管理难度和成本。四是各涉改企业普遍盈利情况较差，难以负担清产核资费用，国资集团处于组建初期，导致本部资金不足，加之财务结算中心暂未正式运作，暂未形成资金池。五是我县过去对国企的管理一直处于较松散状态，对国企监管不足，对薪酬改革、重大事项审核备案等监管制度处于摸索阶段。

四、2022年工作计划

2022年将召开党的二十大，是党和国家政治生活中的一件大事。迎接党的二十大胜利召开，是做好今年一切工作的主线。我们要认真领会、坚决落实，心怀“国之大者”，切实把思想和行动统一到总书记、党中央决策部署和县委、县政府工作要求上来，加强财政资源统筹，强化重大战略保障，为全县营造平稳健康的经济环境、国泰民安的社会环境、风清气正的政治环境作出应有贡献。

今年的财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会及中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示精神，贯彻落实省委十二届十五次全会精神以及市委十三届一次全会精神，紧密结合县委十四届一次全会精神、县第十四次党代会精神，弘扬伟大建党精神，按照省委省政府“1+1+9”工作部署和市“全力筑牢粤北生态屏障，打造绿色发展韶关样板，争当北部生态发展区高质量发展排头兵”工作目标，以及县“奋力打造韶关融湾先行区、优先发展桥头堡”发展定位，紧密结合“规范治理年”有关工作要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生。2022年重点做好坚持以收定支原则，强化预算约束和绩效管理；继续实施积极的财政政策，更加注重精准、可持续，不折不扣落实新的减税降费政策，激发市场主体活力；加强财政资源统筹，落实过紧日子要求，优化财政支出结构，增强重大战略任务财力保障；加强地方债务管理，严控财政运行风险；加快推进产业发展，支持产业转型升级，积极融入对接“双区”建设；深入推进新一轮预算改革，加快建立现代财税体制，不断提升管财理财能力，为新丰经济和社会发展提供坚实的财政保障。

（一）2022年完成财政指标

1、一般公共预算收支安排情况

2022年，我县一般公共预算总收入为277,517万元。一般公共预算本级收入完成56,769万元，同比增收8,630万元，增长18%，其中：税收收入完成33,481万元，非税收入完成23,288万元。

2022年，我县一般公共预算总支出277,517万元，其中：一般公共预算本级支出265,619万元。

2、政府性基金预算安排情况

2022年，政府性基金总收入48,197万元，其中：政府性基金本级收入44,450万元，转移性收入3,747万元。

2022年，政府性基金总支出48,197万元，其中：政府性基金本级支出41,207万元，转移性支出3,490万元。

3、社会保险基金预算安排情况

2022年，社会保险基金预算总收入32,978万元，其中：社会保险基金本级收入25,198万元，上年结余收入7,780万元。

2022年，社会保险基金预算总支出32,978万元，其中：社会保险基金本级支出29,066万元，年终结余3,912万元。

4、国有资本经营预算安排情况

2022年，国有资本经营预算总收入2,009万元，同比增加1,808万元，增长899.50%。其中：利润收入2,000万元，上年结余收入9万元。

2022年，国有资本经营预算总支出安排2,009万元。

5、土地收储与出让计划

2022年，土地收储面积计划完成3,000亩以上；出让土地交易额计划完成4亿元以上。

（二）下一步工作计划

2022年我县财政工作，一方面，坚持稳字当头，保持财政运行“稳”、财政支出强度“稳”、财政风险防控保持“稳”、财政秩序执行保持“稳”。另一方面，奋力稳中求进，实施新的减税降费体现“进”、加大力度建设财源体现“进”、长期坚持过紧日子体现“进”、深入推进财政改革体现“进”。今年将积极推出有利于经济稳定的财政政策，以稳求进、以进促稳，努力推动我县经济实现质的稳步提升和量的合理增长。

1、突出抓好财政收支管理主业，确保全县财政平稳健康运行

一方面，善作善成抓收入组织管理。加强形势研判和前瞻谋划，充分估计收入组织的困难和不确定性，全面摸清重点财税增长点，强化与部门沟通协调，积极盘活政府资源资产，规范有序做好土地出让、水田指标交易、拆旧复垦等涉土收入收缴，不断提升税收征管效能，确保颗粒归仓。另一方面，调整优化支出结构。树牢“过紧日子”思想，严格缩减一般支出，从严控制“三公”经费支出，计划一般性支出预算压减力度10%以上；优先保障“三保”、其他刚性支出以及县委、县政府确定的重点工作项目；坚持“用钱必问效”原则，强化预算刚性约束。

2、打造新发展格局战略支点，加大我县财源建设

进一步完善“大财政、大预算、大资产”管理格局，有序将国有资源（资产）获取的收入以及特许经营权拍卖收入等全面纳入预算。一是积极盘活资源资产，大力推动稀土、温泉等矿产资源变现，探索推进排污权、用水权市场化交易，积极推进停车位税、房屋租赁税等税种创新，统筹更多资金投入到县委、县政府确定的重点工作。二是持续深化国企改革，加快处置各类闲置、低收益资产，将优质国有资产注入国资集团，推动国有企业参与重大市政项目建设以及资源资产价值化项目，拓宽财政增收渠道。三是积极盘活低效闲置用地，腾出土地空间用于产业项目建设，实现资产价值。四是充分利用国家重点生态功能区、革命老区县的政策优势，配合有关部门探索建立新丰江流域生态补偿机制，实现“绿水青山”向“金山银山”转变。五是深入推进投融资机制创新，通过以奖代补，财政贴息、担保贷款等方式，发挥财政资金“撬动作用”。六是探索有序推动“碳达峰”“碳中和”。深入研究省支持北部生态发展区绿色发展一揽子财政政策，积极争取省的“大环保”领域资金。

3、强化政策对接，积极争取上级资金政策支持

围绕省市制定的大事要事保障清单，瞄准国家产业政策、省“一核一带一区”安排部署，研究吃透政策文件精神，强化项目谋划与储备，安排项目前期经费1,000万元，做实做细项目库，严格实施项目入库事前规范性评审以及项目常年筛选、滚动储备机制，形成接替有序、量多质优的项目储备清单链条，为全县经济高质量发展储动能，扩优势、增后劲。

4、落实积极的财政政策，促进经济高质量发展

一是严格落实新的更大力度组合式减税降费政策，加大对中小微企业纾困帮扶力度。精准实施惠企补贴，强化财政金融政策协同，优化政府采购领域营商环境。二是积极统筹涉农资金、债券资金、中央生态环境专项资金，为新型工业化、新型城镇化、农业农村现代化、资源资产价值化、旅游全域化、乡村振兴及民生实事项目提供资金保障，加快高质量发展步伐。三是全力筑牢“三保”底线，严格落实“两个优先”要求，将更多财力集中到社会保障、公共卫生、教育文化、就业医疗保障等重大民生项目，切实改善民生福祉。四是谋划推动增强民生政策可持续性，坚持量力而行、量力而为，加强财政可承受能力评估，从严控制新增项目与投资规模，确保民生支出与经济发展、财力状况相匹配。

5、不断深化财政预算改革，提高财政治理水平

一是深入推进新一轮预算管理改革，探索建立我县大事要事保障清单，围绕上级部门重大决策部署、重大规划，建立集中力量办大事的财政保障机制。二是稳妥有序化解债务存量，严控新增债务，制止各类违规融资担保、变相举债行为，加大暂付款挂账清理力度，坚决防范隐性债务。三是统筹推进“放管服”改革、“数字财政”、国库管理、财政监督管理、国有资产管理、政府采购、会计服务、预决算公开等各专项领域的财政改革发展，不断提高财政现代化治理能力和水平。

综上所述，2022年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协监督指导下，履职尽责，奋勇拼搏，扎实抓好财政各项工作，认真执行县第十六届人民代表大会第二次会议的各项决议，确保圆满完成全年财政预算任务，更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，为韶关争当北部生态发展区高质量发展排头兵贡献新丰力量！为新丰“奋力打造韶关融湾先行区、优先发展桥头堡”提供坚实的财政保障！以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。

新丰县财政局

2022年2月15日